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凯马B:外面部把持审计报告

来源:原创   作者:locoy   日期:2019-03-13 03:45

  恒天凯马股份拥有限公司 外面部把持审计报告 规则沪SJ[2013]300-2号

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  内控审计报告1

  外面部把持审计报告

  规则沪SJ[2013]300-2号

  恒天凯马股份拥有限公司所拥有股东方:

  依照《企业外面部把持审计带》及中国报户口会计师师执业绳墨的相干要寻求,我们审计了恒天凯马股份拥有限公司(以下信称“凯马股份”)2012年12月31日的财政报告外面部把持的拥有效性。

  壹、企业对外面部把持的责

  依照《企业外面部把持根本规范》、《企业外面部把持运用带》、《企业外面部把持评价带》的规则,确立健全和拥有效实施外面部把持,并评价其拥有效性是凯马股份董事会的责。

  二、报户口会计师师的责

  我们的责是在实施审计工干的基础上,对财政报告外面部把持的拥有效性发表发出产审计意见,并对剩意到的匪财政报告外面部把持的严重缺隐终止说出。

  叁、外面部把持的固拥有囿于性

  外面部把持具拥有固拥有囿于性,存放在不能备止和发皓错报的能性。余外面,鉴于情景的变募化能招致外面部把持变得不恰当,或对把持政策恭以次遵循的程度投降低,根据外面部把持审计结实铰测不到来外面部把持的拥有效性具拥有壹定风险。

  四、财政报告外面部把持审计意见

  我们认为,凯马股凯马B:外面部把持审计报告份于2012年12月31日依照《企业外面部把持根本规范》和相干规则在所拥有严重方面僵持了拥有效的财政报告外面部把持。

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